江龙船艇:请教:当收到货但供应商尚未开出发票,因此增值税不能记入”应交税金-应交增值税”对于这个税额大家用
来源:百度文库 编辑:杭州交通信息网 时间:2024/10/05 22:07:40
这个问题书本上没有的,但现实操作中常常碰到.
这样的问题,现实常见.处理方法各不同.
一个是不作处理.将材料价预估入帐.
二是根据合同价预估材料成本.将应交税金记入应交税金-待转税金.
我去企业查帐.上述两种方法都见过.更多的是用第二种方法.
我个人认为 ,采用第一种方法更好一些,因为第二种方法,如果个人不是很细心的话,时间长了票不到的话,容易出错.
货物估价入库,协议总金额做存货价值,只作分类账不做库存商品明细帐,等收到发票再反冲然后按发票做。
我们是估价入库(一般以合同未税价为准)不反映税金,收到发票后调整差异。发票红字冲回对中小企业来说比较好。相对于业务量较多的企业红字冲帐的工作量显然比较大。大一些的企业一般不会当月收货/发票并在当月付款。
没有发票,不能计税,不然你的依据在哪里.
这种情况通常情况下对货物进行暂估入帐.
借:库存商品
贷:应付账款-暂估
收到发票先冲估价:
借:库存商品(红字)
贷:应付账款-暂估(红字)
再按发票重新入帐:
借:库存商品
应交税金-VAT-进项税额
贷:应付账款
这个好办,先做个暂估入库,下月等收到发票红字冲回
???????
请教:当收到货但供应商尚未开出发票,因此增值税不能记入”应交税金-应交增值税”对于这个税额大家用
请教:本月发票未到,但货已收已售出并已开出销项票,那本月应如何记帐?
上月我公司收到一笔款,发票也开出去了,但我做的是预收帐款
请问帮对方加工完的产品(我方已开出发票,并收到加工费)应怎样做分录
请问帮对方加工完的产品(我方已开出发票,并收到加工费)应怎样做分录
请问帮对方加工完的产品(我方已开出发票,并收到加工费)应怎样做分录
货已收到,且已销出,已开发票,但进货发票还未回来,请问如何做账????????????
当我将地址写正确但邮编写错能否准时收到货
请问在所得税汇算清缴时,如费用项目有相关合同,但尚未取得发票,是否可税前列支?
收到餐饮业开的发票,但发票上却写的会务费,这种情况应该是招待费还是会务费啊?